Процентные ставки по кредитам в инвалюте устанавливаются банком с таким расчетом, чтобы сумма полученных банком процентов покрывала его расходы по привлечению средств, используемых для предоставления кредитов. Процентные ставки устанавливаются как правило, на квартал и зависят от движения их на внешнем рынке.
Периодичность и сроки уплаты процентов за пользование кредитом определяются банком по согласованию с заемщиком.
Суммы начисленных процентов, как и курсовые разницы, не включаются в общий лимит кредитования и относятся целиком на счет заемщика. Источником погашения основного долга, оплаты начисленных процентов и курсовых разниц являются средства валютного фонда заемщика или его гаранта, а также валютная выручка от экспорта продукции, хранящаяся на валютном счете.
Обычно в кредитных договорах (Приложение №8) оговаривается, что заемщик должен использовать кредит в иностранной валюте строго по целевому назначению.
Для получения валютного кредита клиент должен обратиться в банк с заявлением, содержащим следующие данные:
- цель получения кредита, сумма и срок, на который он испрашивается;
- наименование и количество закупаемого за границей товара, его стоимость, страна приобретения, валюта платежа;
- экономическое обоснование кредита;
- источники погашения кредита;
К заявлению клиента прилагаются:
- гарантийное письмо банка или иного гаранта;
- технико-экономическое обоснование потребности в кредите, включающее смету расходов по каждому кредитуемому мероприятию и расчет окупаемости кредитуемых затрат;
- график поставок импортируемого товара;
- расчет сроков использования и погашения кредита и уплаты начисленных по нему процентов.
В необходимых случаях банк вправе потребовать от клиента дополнительные сведения: о целевом использовании кредита, его погашении и эффективности использования импортного оборудования, а также реквизиты организаций, на счета которых производится перечисление суммы кредита.
После представления заемщиком требуемых материалов по вопросу предоставления кредита принимается решение о возможности и условиях его выдачи. При решении этого вопроса особое внимание обращается на наличие источников и гарантий погашения кредита, а также на своевременность выполнения заемщиком и вышестоящей организацией - гарантом обязательств перед банком по ранее полученным кредитам. Валютные кредиты выдаются преимущественно организациям, имеющим валютные счета в валютном отделе коммерческого банка. Допускается выдача валютных кредитов сторонним организациям.
В случае принятия положительного решения о предоставлении кредита в иностранной валюте между банком и заемщиком подписывается кредитный договор, которым регулируются порядок выдачи ссуд в иностранной валюте, их использование, условия начисления процентов и порядок погашения основного долга и оплаты процентов, а также срочное обязательство.
Кредиты используются по мере возникновения у заемщика потребности в средствах на оплату закупаемого за границей товара на основании переводных поручений, поручений на открытие аккредитивов либо сообщений иностранного банка о платеже иностранной фирме - экспортеру за счет кредита, предоставленного банку инобанком.
Использование кредитов в инвалюте разрешается только при условии своевременного предоставления в банк копий контрактов заемщиков с инофирмами - контрагентами, предварительно согласованных с банком. Сроки заключения контрактов и период расчетов по ним должны строго соответствовать срокам использования кредитов. Общая сумма закупок не должна превышать величины предоставленного кредита. Проценты за пользование кредитом начисляются с момента его фактического использования.
По наступлении срока платежа банк погашает задолженность заемщика по кредиту в инвалюте за счет средств, числящихся на его валютном счете. При отсутствии или недостатке средств на валютном счете заемщика необходимая сумма списывается с валютного счета вышестоящей организации - гаранта в соответствии с условиями его гарантийного обязательства.
Информация по теме:
Амортизация основных средств
С вступлением в действие 25 главы Налогового Кодекса РФ существенно изменился объем производственных расходов предприятия, исключенный из налогообложения налогом на прибыль. Предметом настоящей статьи автор избрал одну из важнейших состав ...
Этапы кредитования
Этапы кредитования являются одним из наиболее важных вопросов в управлении кредитными операциями банка, так как здесь и находят свое применение все наработки банка по снижению риска, поддержанию ликвидности и получению максимальной прибыл ...
Учет векселей
Учет векселей состоит в том, что векселедержатель передает (продает) векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом за досрочное получение определенного процента от этой суммы. Это ...