Ревизия банкнот, монеты и других ценностей, находящихся в кладовых и кассах расчётно-кассовых центров, и проверка порядка их хранения производится:
а) по распоряжениям начальника расчётно-кассового центра не реже одного раза в квартал, а также ежегодно по состоянию на первое января.
Ежеквартальная ревизия может не производиться в том случае, когда в данном квартале в расчётно-кассовом центре произведена ревизия ценностей работниками вышестоящего учреждения Банка России. Разрыв во времени между ревизиями не должен превышать трёх месяцев;
б) при смене руководителя вышестоящего территориального учреждения Банка России, а также начальника, главного бухгалтера или заведующего кассой расчётно-кассового центра;
в) при передоверии постоянного права совершения операций с резервными фондами от начальника и главного бухгалтера их заместителям;
г) при временной смене одного из должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей;
д) в других случаях - по распоряжениям начальника расчётно-кассового центра или руководителя вышестоящего учреждения Банка России.
Ревизия банкнот, монеты и других ценностей производится составом лиц, назначаемым приказом руководителя учреждения Банка России, по указанию которого производится ревизия. К проведению ревизии привлекаются подготовленные работники, не связанные с выполнением операций с ценностями, один из которых назначается её руководителем. Ответственность за правильную организацию и выполнение установленных правил проведения ревизии несёт руководитель учреждения Банка России, назначивший ревизию.
Ревизия производится в присутствии должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, но проводимые ревизии не должны нарушать обычного хода операций расчётно-кассового центра.
Ревизия банкнот, монеты и других ценностей производится в следующем порядке:
· банкноты оборотной кассы проверяются по пачкам и корешкам, монета по надписям на ярлыках, прикреплённых к мешкам, а предварительно подготовленные и упакованные деньги по надписям на ярлыках, прикреплённых к мешкам (тележкам), и общая сумма денег сличается с данными книги 0482120. После указанной проверки банкноты и монета подвергаются сплошному полистному пересчёту и пересчёту по кружкам.
В расчётно-кассовых центрах с большими объёмами обрабатываемой денежной наличности при ежеквартальных внезапных ревизиях и ревизиях ценностей, связанных с временной сменой должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, денежная наличность оборотной кассы может быть подвергнута пересчёту в размере, определяемом руководителем учреждения Банка России, по распоряжению которого производится ревизия;
* банкноты, находящиеся в резервных фондах, проверяются по пачкам, корешкам и надписям на ярлыках к мешкам (тележкам) с предварительно подготовленной для выдачи денежной наличности, монета по надписям на ярлыках, прикреплённых к мешкам, и кроме того, полистным пересчётом и пересчётом по кружкам в размере, определяемом руководителем учреждения Банка России, по распоряжению которого производится ревизия;
* иностранная валюта, платёжные документы в иностранной валюте проверяются в начале по пачкам, корешкам и надписям на ярлыках, прикреплённых к мешкам, и затем сплошным полистным пересчётом и пересчётом по кружкам;
* другие ценности проверяются по надписям на накладных и ярлыках по их номинальной или условной оценке и полистным пересчётом в размере, определяемом руководителем учреждения Банка России, по распоряжению которого производится ревизия.
Информация по теме:
Основы организации
корреспондентских отношений
Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и потребителями продукции порождает взаимные расчеты между банками. МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банка ...
Открытие и ведение счетов юридических и физических лиц в иностранной валюте
Банк в соответствии со своим уставом и лицензией на ведение международных операций принимает средства в иностранной валюте на счета государственных, акционерных, арендных и иных предприятий, объединений и организаций и совместных предпри ...
Эволюция межбанковских
расчетов
Некоторое время назад единственным средством передачи платежей между банками была система РКЦ. Схема передачи платежной информации в бумажной форме (электронные копии платежек появились не сразу) была такой:
Клиент-Отправитель => Банк ...