кредитоспособность заемщика;
целевое направление, срок, объем предоставляемого кредита;
способы обеспечения возвратности кредита и др.
Может возникнуть сомнение в правомерности учета издержек банка при определении цены кредитных услуг, сомнение в том, не противоречит ли такой учет принципам рыночной экономики, не ведет ли этот подход к конструированию «затратной» цены.
Исходным пунктом ценообразования выступает калькуляция цены производства фирмы. В той или иной степени этим занимается каждый товаропроизводитель. Он так или иначе вынужден «конструировать» свою цену. Однако в эту цену включаются издержки, в которых расход сырья и материала исчисляется не по фактической себестоимости, а по рыночным ценам, причем по достаточно жестким правилам, методикам. Далее к издержкам прибавляется прибыль, и опять же, как правило, средняя рыночная. Тем самым фактическим логическим исходным пунктом оказывается существующая уже рыночная цена. Калькуляция же цены дает фирме возможность определить выгодность производства данного товара при действующих рыночных ценах.
Как видим, противоречия нет. Товаропроизводитель «конструирует» цену на свой товар путем суммирования её элементов, но единственно для того, чтобы «вписаться» в объективно существующую на данный момент рыночную стоимость соответствующего вида товара.
Исключением из этого правила рыночной экономики является механизм формирования монопольной цены, где точкой отсчета выступает не общая для всех рыночная цена, а цена, рассчитанная и объявленная самой монополией.
Эта логика и соответствующее правило вполне применимы и к кредитным ресурсам как к своеобразному, но те не менее товару.
При определении процентных ставок по каждой конкретной сделке банки ориентируются на уровень ставок, который бы, с одной стороны, не вынуждал заемщика отказаться от сделки, с другой же - позволил банку не только возместить свои издержки, но и получить прибыль желательно не ниже средней.
Что касается издержек банка на проведение ссудных операций, то они состоят из двух комплексных групп расходов, каждая из которых включает в себя несколько элементов:
1. Расходы по привлечению ресурсов, в том числе:
· уплаченные проценты по межбанковским кредитам и депозитам
· проценты, выплаченные предприятиям и организациям за хранящиеся на их расчетных и текущих счетах деньги;
· проценты, выплаченные по вкладам физических лиц;
2. Расходы по обеспечению кредитной деятельности банка:
· расходы на заработную плату сотрудников, занятых привлечением и размещением ресурсов;
· расходы на содержание аппарата управления, включая представительские расходы;
· амортизация оборудования;
· оплата услуг вычислительного центра, административно-хозяйственные, канцелярские, почтовые, телеграфные и другие расходы.
Подсчитать действительные издержки банка не просто. Основные сложности связаны со следующими обстоятельствами:
1. Межбанковские кредиты привлекаются под разные проценты, которые к тому же часто пересматриваются. Из-за этого приходится делать регулярные перерасчеты.
2. ЦБ устанавливает верхний предел выплаты процентов по таким кредитам, относимые на расходы банка. Следовательно, проценты, выплаченные сверх этого предела, не исключаются из налогооблагаемой базы и могут покрываться лишь за счет прибыли банка. Тогда реальные расходы по привлечению межбанковских кредитов увеличатся на сумму переплаченных сверх нормы процентов и сумму, которую дополнительно придется отдать в виде налогов.
3. Для расчета реальных расходов и соответственно реальной процентной ставки из общей суммы привлеченных и заемных средств должны быть вычтены все деньги, не используемые банком в его активных операциях: суммы, содержащиеся в фонде обязательных резервов в ЦБ и на корсчете.
4. Необходимо иметь механизм отнесения общих расходов по обеспечению функционирования банка на его собственно кредитую деятельность и соответственно правило определения величины той надбавки к цене кредита, которая оправдана этими общебанковскими расходами.
Информация по теме:
История российского валютного дилинга
До реформ операции на МВР проводил только Внешэкономбанк и входящие в структуру СЭВ банки МБЭС и МИБ. В 1992-1993 гг. на освободившееся после банкротства ВЭБ место пришли коммерческие банки, получившие генеральную валютную лицензию: Внешт ...
Анализ ликвидности
Требования достаточной прибыльности коммерческого банка всегда наталкиваются на ограничения относительно его ликвидности и платежеспособности. В этой связи принято говорить о существовании противоречия между вкладчиками и держателями его ...
Банковская система
Банковская система - это совокупность различных видов банков и банковских институтов и их взаимосвязи, существующие в той или иной стране в определенный исторический период.
Банковские системы используются для решения текущих и стратегич ...