Предназначаются главным образом для:
·аккумуляции на них денежной выручки филиалов (отделений) и представительств для последующего перечисления накопленных сумм на расч/счет головной организации;
·расчетов с поставщиками и покупателями за товарно-материальные ценности и оказанные услуги. Выдача наличных денег с субрасчетных счетов, в т.ч. и на з/плату, как правило, не предусматривается. Конкретный перечень операций, которые структурное подразделение юр.лица может проводить по субрасчетному счету, устанавливается этим юр.лицом на основе требований законодательства.
Они учитываются на тех же балансовых счетах, что и расчетные (в зависимости от организационно-правовой формы юр.лица). На карточке с образцами подписей и оттиска печати делается отметка "Субрасчетный счет".
Обособленному структурному подразделению коммерческой организации (филиалу, отделению), состоящему на отдельном балансе, по ходатайству этой организации может быть открыт самостоятельный расчетный счет в обслуживающем банке.
Платежи между юр.лицами, а т.же платежи с участием граждан – предпринимателей по закону должны вестись в безналичном порядке (исключение может быть установлено только в законе), для чего участникам платежей должны быть открыты счета в банках.
Безнал.расчеты – ден.расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.безнал.расчеты в хощ-ве организованы по опр-ой системе – совокупность принципов орг-ции безнал.р., требований, предъявляемых в ких орг-ции, опред-х конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
Каждое пред-е, орг-ция могут иметь в банке только один осн. счет – расчетный или текущий.
Расчетные счета
откр-ся всем предприятиям независимо от форм собст-ти, работающим на принципах коммерч. расчета и имеющим статус юр.лица. Владелец счета им.право распоряжаться ср-вами на счете. Им. свой отдельный баланс, выступает самостоят-м плательщиком всех причитающихся с него платежей в бюджет, самост-но вступает в кредит.в/отношения с банками. Т.обр., им.полную эк. и юр.независимость.
Текущие счета – открыв-ся орг-циям и предприятиям, не занимающимся предпринимат.деят-тью и не имеющим статус юр.лица (общественные орг-ции, учрежд. и орг-ции, состоящие на федер., республик.,местном бюджете). Владелец может распоряжаться ср-вами на счете строго в соотв-вии со сметой, утвержденной вышестоящей орг-цией. Перечень операций строго регламентирован. Это делается в момент открытия счета. Хозорганы, имеющие в банке расчетные счета, могут совершать любые операции, связанные с производственной и инвестиц.деят-тью, без установления какого-либо перечня, лишь бы эти операции не противоречили законодат-ву.
Для открытия расч.счета в учреждения коммерч.банка предоставл-ся документы:
1.заявление об открытии расч.счета по установленной форме( должно быть подписано лицами, имеющими право 1-й и 2-й подписи (руководитель и гл.бухгалтер юр.лица), идентичных подписям, указанным в карточке с бразцами подписей, и скреплено оттиском печати юр.лица.;
2.документ о гос.регистрации предприятия (заверенный соответ-щим органом исполнит.власти);
3.копия учредительного договора о создании предприятия (заверенная нотариально);
4.документ о подтверждении полномочий директора предприятия (протокол собрания учредителей или контракт);
5. документ о подтверждении полномочий бухгалтера предприятия (приказ о приеме на работу или контракт);
6.две карточки с образцами подписей первых должн-х лиц предприятия с оттиском его печати (нотар.заверены);
7.справка от налог.инспекции о постановке предприятия на учет для взимания налогов(подлинник);
8.справка о постановке предприятия на учет в пенсионном фонде;
9.регистрационная карточка статистических органов.
2. Все док-ты сдаются гл.юрисконсульту или гл.бухг-ру банка. После экспертизы док-тов банк открывает предприятию расчетный счет (на соответствующем балансовом счете банка) с присвоением номера.
Информация по теме:
Анализ кредитного спроса. Автоматизация работы с клиентами по кредитным
договорам
Важным условием возникновения кредитной сделки является надежный потенциал заемщика и прогнозирование риска непогашения кредита.
В процессе работы, предшествующей заключению кредитного договора, работник банка обязан тщательно проанализи ...
Инвестиционный портфель: понятие, состав, структура,
факторы, функции
В прежние времена банкиры держали финансовые документы в кожаных сумках, получивших название “портфелей”. В наши дни финансовая учетная документация принимает форму невидимых электронных бухгалтерских проводок (записей в электронные “банк ...
Анализ деятельности обменного пункта
Ключевым работником обменного пункта является кассир. Рассмотрим деятельность обменного пункта через трудовой процесс валютного кассира в течение рабочего дня.
Пред началом рабочего дня кассир должен подготовить свое место, проверить с ...