Обеспечение финансовой стабильности банков – необходимое условие эффективного функционирования экономики. Банковская деятельность отличается более высокими рисками по сравнению с другими видами бизнеса. Общий риск банковской системы можно уменьшить, например, путём улучшения общеэкономических условий, или, по меньшей мере, ограничить путём интенсивного сопровождения. Немаловажную роль в этом играет государственное регулирование банковских операций.
Национальный банк Украины осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков на территории Украины, который направлен на обеспечение стабильности банковской системы, защиту интересов вкладчиков путем уменьшения рисков в деятельности коммерческих банков. Содержание надзора определяется полномочиями, установленными Законом Украины «О банках и банковской деятельности»
.
Кредитные операции банков регулируются и контролируются особо строго по ряду причин. Одна из них - стремление обеспечить надежность их операций, что проявляется, например, в ограничении суммы кредита, который может быть предоставлен одному заемщику. Цель такого ограничения - избежать чрезмерной концентрации и уменьшить риск. Другая причина регулирования банковского кредитования - стремление стимулировать или ограничить предоставление определенных видов кредитов в связи с их ожидаемым воздействием на экономику.
В настоящее время основным документом, регулирующим условия кредитования, является Положение НБУ «О кредитовании»
, утвержденное Постановлением Правления НБУ № 246 от 28.09.95г. Это Положение определяет основные принципы проведения кредитной политики и организации процесса кредитования, а также основы предоставления, использования и возврата кредитов, регулирования взаимоотношений между субъектами, которые возникли в процессе кредитования.
Для регулирования ликвидности и общего уровня рискованности операций коммерческих банков Национальный банк Украины разработал Инструкцию № 10 «Про порядок регулирования и анализ деятельности коммерческих банков»
, которой ввел ряд обязательных экономических нормативов.
С точки зрения регулирования кредитных операций наиболее важными являются норматив достаточности капитала банка, а также нормативы риска (требования НБУ по кредитной концентрации):
§ Максимальный риск на одного заемщика (Н9), нормативное значение которого не может превышать 25 % капитала банка;
§ Норматив «больших» кредитных рисков (Н10), максимальное значение которого не должно превышать 8-ми кратный размер капитала банка;
§ Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н11), максимальное значение не должно превышать 5% капитала банка;
§ Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительств, выданных инсайдерам (Н12), максимальное значение которого не должно превышать 40% капитала банка.
Возникновение проблемных кредитов – постоянная проблема отдельных банков и банковской системы страны, в которой с течением времени изменяется только степень серьезности. С целью повышения надежности и стабильности банковской системы Украины, защиты кредиторов и вкладчиков коммерческих банков, Национальный банк Украины ввел систематический метод контроля за качеством кредитного портфеля банков, который состоит в классификации кредитов по степени риска, и формирования резервов на покрытие возможных потерь по кредитам.
В связи с введением международных стандартов бухгалтерского учета в банках, 27 марта 1998 года Правление НБУ утвердило новую редакцию «Положения о порядке формирования и использования резерва для покрытия возможных потерь по кредитам коммерческих банков»
Информация по теме:
Основные исторические периоды древней Греции
Древняя Греция ассоциируется в нашем сознании с Античной культурой. Поэтому в реферативной работе культура Древней Греции и Античная культура будут синонимы. Античная культура существовала в промежутке между 7 веком до Рождества Христова ...
Банки во времена Октябрьской революции
До начала мировой войны и Октябрьской революции 1917г. Россия имела развитую кредитную систему и устойчивое денежное обращение. Стержнем кредитной системы служил Государственный банк России. Он был организован в 1860 г. на базе учреждённы ...
Особенности проведения валютных операций в РФ
Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и иностранной валюте при экспорте-импорте товаров и услуг, их реализации за иностранную валюту на территории Российской Федераци ...