В любом банке должна быть разработана методологическая база по кредитованию. В Банке для организации эффективного процесса кредитования, кроме Декларации о кредитной политике, разработано Руководство по кредитным процедурам
, которое является внутрибанковским нормативным документом, регламентирующим механизм выдачи кредитов юридическим лицам и направлено на минимизацию кредитных рисков, повышение надежности кредитного портфеля Банка, а также унифицирование процесса кредитования во всех подразделениях Банка.
Процедуры
- это требования к определенным действиям или бездействиям, не предоставляющие свободы принятия решения. В случае использования Процедур, действия сотрудника Банка должны строго им соответствовать с целью обеспечения точного выполнения операций различными подразделениями Банка.
Руководство составлено на основании действующего законодательства Украины, Положения НБУ “О кредитовании”, других нормативных документов НБУ, а также с учетом Декларации о кредитной политике Банка и других внутренних нормативных документов Банка.
Руководство по кредитным процедурам было введено в действие одновременно с Декларацией о кредитной политике. При всех имеющихся различиях цель и масштаб двух документов дополняют друг друга. Задачей данных документов является установление поля для принятия решения и обеспечение того, чтобы решение способствовало достижению желаемых результатов.
Руководство по кредитным процедурам направлено на решение следующих задач:
Þ установление в Банке единой практики работы с кредитами;
Þ эффективное взаимодействие подразделений Банка на всех организационных уровнях;
Þ методическое обеспечение сотрудников кредитных подразделений на всех организационных уровнях по всем аспектам кредитного процесса;
Þ содействие в стандартизации и упрощении кредитной работы;
Þ обеспечение механизмов взаимодействия в обязанностях и процедурах, а также централизованное введение изменений;
Þ обеспечение механизма управления и контроля для выполнения работы в соответствии с процедурами;
Þ создание блока законодательной информации для разрешении юридических споров;
Þ избежание дублирования усилий и обеспечение гармоничной деятельности сотрудников посредством установления четко определенных обязанностей;
Þ улучшение управления и внутреннего контроля;
Þ обучение новых специалистов работе с кредитами.
Итак, риск, возникающий при осуществлении кредитной функции, Банк контролирует посредством установления письменных правил и процедур для обработки каждой кредитной заявки. Руководство по кредитным процедурам для юридических лиц освещает и регламентирует следующие вопросы:
§ Описание всех кредитных продуктов Банка (условия предоставления, необходимые документы с учетом категории риска клиента, особенности).
§ Процедура прохождения кредитных дел.
§ Процедура первоначального контакта с клиентом (УРОВЕНЬ-1),
§ проведение кредитного интервью,
§ оформление заявки и анкеты клиента
§ предварительное заключение и рекомендации по его заполнению.
§ Процедура проведения кредитного анализа (УРОВЕНЬ-2), в т.ч.
§ анализ финансового состояния заемщика,
§ расчет лимита активных операций с Заемщиком,
§ анализ проектов,
§ оценка обеспечения кредит,
§ рейтинговая система оценки рисков.
§ Методика формирования процентных ставок при кредитовании юридических лиц.
§ Полномочия и лимиты ответственности.
§ Документирование кредита, бланки договоров.
§ Администрирование кредитов (УРОВЕНЬ-3),
§ погашение основного долга и процентов,
§ процедура мониторинга кредита,
§ работа с проблемными активами,
§ взыскание долгов.
§ Процедура изменения условий Кредитных договоров.
§ Формирование резерва на возможные потери по кредитам.
Руководство по кредитным процедурам и все изменения к нему утверждаются Кредитным Комитетом Банка. Руководство должно соответствовать кредитной политике Банка, действующему законодательству и нормативным документам НБУ. Для достижения этого результата, учитывая изменения условий и регулирующей базы кредитования, а также постоянное совершенствование работы Банка в этой области, Руководство по кредитным процедурам актуализируется по мере необходимости, но не реже одного раза в квартал.
Информация по теме:
Институциональные изменения банковской системы
Современная кредитная система — это совокупность самых разнообразных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию доходов. Они состоят из нескольких институциональных з ...
Инкассирование векселей
Банки часто выполняют поручения векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Банки берут на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. Если платеж поступит, в ...
Годовая бухгалтерская отчётность
В состав годовой бухгалтерской отчётности коммерческих банков включаются:
Ø Годовой баланс (ф. № 101)
Ø Отчёт о прибылях и убытках (ф. № 102)
Ø Приложение к балансу об использовании прибыли и фондов (ф. № 126)
&Os ...