Недостачи, излишки, неплатёжные и поддельные денежные знаки, обнаруженные при пересчёте денежной наличности, регистрируются в кассе пересчёта в карточках или книге с указанием по отдельным клиентам расчётно-кассового цента суммы недостачи, излишка, неплатёжного или поддельного денежного знака по каждому акту, а также по каждому кассиру, выявившему недостачу, излишек, неплатёжный или поддельный денежный знак. На недостачи, излишки, неплатёжные или поддельные денежные знаки, обнаруженные в течение рабочего дня в упаковках одной кредитной организации, может составляться сводный акт в трёх экземплярах, к которому прилагаются частные акты.
По окончанию пересчёта банкноты и монета, из которых нельзя сформировать полные пачки, корешки и мешки, передаются под расписку в реестре одному или нескольким кассирам для объединения и упаковки в полные, неполные и сборные пачки. мешки с монетой. Указанные кассиры принимают полные и неполные корешки полистным пересчётом, монету по кружкам.
Контролёр (заведующий кассой пересчёта) принимает от кассиров обработанные пачки банкнот по надписям на накладных с проверкой количества корешков, правильности упаковки и наличия реквизитов, мешки с монетой по надписям на ярлыках, расписывается в реестре кассира за их приём и записывает принятую сумму денег в книгу 0482155 отдельно по каждому кассиру. Контролёр (заведующий кассой пересчёта) проверяет соответствие фактически полученной им после обработки суммы денег сумме, выданной на пересчёт с учёт оформленных в течение рабочего дня актов 0482145 и составляет справку об обработанной кассой пересчёта денежной наличности (приложение № 7).
Оформленные в течение рабочего дня акты 0482145 контролёр (заведующий кассой пересчёта) передаёт операционному работнику, который проверяет правильность составления актов и вписывает приходные и расходные кассовые ордера. Контролёр (заведующий кассой пересчёта) сверяет сумму, полученную им под отчёт, с сумой, указанной в приходных расходных документах, и фактическим остатком денег.
Контролёр сверяет сумму, полученную им под отчёт, с суммой, указанной в приходных и расходных документах, и с фактическим остатком денег.
Неиспользованный остаток денег, выданный контролёру для пополнения недостач, замены неплатёжных, сомнительных денежных знаков, и кассовые ордера с приложенными к ним первыми экземплярами актов 0482145 сдаются им заведующему кассой под расписку в книге 0482155. Приём остатка денег осуществляется полистно.
Пересчитанную и упакованную в установленном порядке денежную наличность вместе со справкой контролёр сдаёт в оборотную кассу заведующему кассой или в резервные фонды должностным лицам, ответственным за сохранность ценностей. Приём осуществляется под расписку в книге 0482155 контролёра (заведующего кассой пересчёта) по пачкам и корешкам, надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой целости упаковки и наличия реквизитов. Указанные лица проверяют соответствие фактической суммы сдаваемых по каждому достоинству денег данным справки об обработанной кассой пересчёта денежной наличности и подписывают её. Если пересчёту подвергалась денежная наличность резервных фондов, должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, расписываются в книге 0482123.
Информация по теме:
Ответственность за нарушение
обязательств по кредитному договору
Формами ответственности за нарушение кредитного договора является неустойка и возмещение убытков. Поскольку законодательство не содержит норм, которые устанавливали бы неустойку за указанные нарушения, то она носит исключительно договорно ...
Существующие решения, применяемые в бухгалтерии
рублевых операций
В основу технологии положен принцип проведения всехопераций клиента бухгалтером, работающим с этим клиентом. Каждому бухгалтеру присваивается определенный номер (номер исполнителя) один или несколько. При открытии счета задается номер вла ...
Специфика банковских рисков и их
классификация
Понятие «банк» органично связано с понятием «риск». Банки выступают в роли посредников при перемещении средств или проводят денежные операции. Депозиты, полученные от одних, трансформируются в кредиты для других. Банкиры, как всякие бизне ...