В последнем случае во втором экземпляре Реестра, подлежащем после заполнения возврату в ГТК России, Банк в графе "Особые отметки" УК, относящейся в Экспортеру, не оформившему в данном Банке указанный в УК ПС, делает следующую запись:
"Банк не подписывал данный ПС. Сообщено ГТК России письмом (№ и дата письма). Экспортер имеет валютный счет № . (или не имеет валютный счет в банке)". Строка "Инф. Б" в этом случае остается незаполненной.
ГТК России, получив указанную информацию, осуществляет проверку достоверности данных ГТД и копии ПС, имеющихся в его распоряжении, и в случае выявления нарушений порядка составления и представления указанных документов со стороны Экспортера или Банка дает поручение соответствующему таможенному органу проверить обстоятельства данного нарушения и направляет необходимую информацию соответствующим органам.
2. В случае, если Банк, подписавший ПС с Экспортером, так и не получил ни УК от ГТК России с информацией по отгрузкам в рамках подписанного им ПС, ни ГТД от Экспортера, Банк не позднее даты, указанной в графе ПС "Последний платеж" обязан направить в ГТК России копию указанного ПС с отметкой:
"От ГТК России и экспортера ни УК, ни ГТД по данному ПС не поступали", заверенной должностным лицом Банка, имеющим право подписывать ПС от имени Банка, и круглой печатью Банка. ГТК России использует получаемые из Банков ПС с указанными отметками для проверки наличия отгрузок по данным ПС.
При выявлении фактов отгрузок по данному ПС ГТК России проводит расследование о причинах непоступления соответствующей УК в Банк, принимает меры по устранению указанных причин (при необходимости, осуществляет досылку копий Реестров, не отправленных в установленные сроки или затерявшихся в пути).
3. В случае поступления Реестра в Банк позже, чем за 10 дней до контрольной даты его возврата в ГТК России, указанной в графе "Контрольный срок возврата реестра", Банк незамедлительно письмом информирует ГТК России об этом факте с указанием реквизитов отправления.
Сам Реестр в месячный срок с даты его поступления обрабатывается Банком в порядке, предусмотренном 19 инструкцией, и с надписью в графе "Особые отметки" "Поступил в банк (число, месяц, год). Сообщено ГТК России письмом (№ и дата письма)" направляется в ГТК России.
4. При непоступлении УК от ГТК России в течение 30 дней с предполагаемой даты поступления экспортной выручки, указанной в ГТД, полученной Банком от Экспортера, Банк на основании имеющейся у него информации самостоятельно составляет Реестр (УК) без номера (указав в графе "Контрольный срок возврата реестра" дату, отдаленную на двухмесячный срок с даты поступления экспортной выручки, указанной в ГТД).
Если к моменту составления Банком дубликата УК сумма по ней поступила и была идентифицирована, Банк направляет полностью заполненную УК в ГТК России и Досье в обычном порядке, но без отсылки копии Экспортеру.
Если сумма по данной УК не идентифицирована к моменту составления УК, Банк направляет ее копию Экспортеру для представления его варианта заполнения УК и в дальнейшем обрабатывает в обычном порядке.
Поступившие после составления Банком указанной УК из ГТК России оригиналы УК по соответствующей отгрузке обрабатываются Банком в месячный срок в соответствии с настоящим Порядком без учета составления Банком самостоятельно подготовленной УК. В этом случае составления Банком УК не направляется в ГТК России.
5. Банки, изменившие наименование или почтовый адрес, обязаны:
- заблаговременно или в течение одного банковского дня с даты изменения информировать об этом письмом Банк России;
- информировать письмом о внесенных изменениях всех Экспортеров, имеющих счета в этих банках;
- обеспечить бесперебойную приемку поступающей на их старый адрес или старое наименование корреспонденции от таможенных органов или органов государственного регулирования и контроля, в течение 30 дней с даты направления указанной информации в Банк России и ГТК России.
Банк России незамедлительно извещает ГТК России о зарегистрированных изменениях названий и почтовых адресов банков.
ГТК России в этом случае на основании указанного извещения Банка России принимает товары к таможенному оформлению с ПС со старыми наименованиями и почтовыми адресами.
6. В случае, если оформляемая сделка предусматривает превышение срока поступления выручки (графа "Поступление выручки") - 180 календарных дней от даты таможенного оформления товаров на экспорт (т.е. имеет место операция, связанная с движением капитала), Экспортер обязан до подписания контракта и соответствующего ПС получить в Центральном банке Российской Федерации лицензию на совершение валютной операции, связанной с движением капитала.
Реквизиты указанной лицензии до подписания ПС заносятся в раздел ПС "Лицензии Банка России", а оригинал лицензии приобщается Банком к материалам соответствующего Досье по данному ПС.
Информация по теме:
Необходимость формирования местного бюджета
Финансовая система государства представляет собой совокупность различных звеньев финансовых отношений (финансовых институтов), урегулированных финансово-правовыми нормами, с помощью которых государство создает, разделяет и использует цент ...
Оценка результатов реализации ИП
Проектный цикл для банка (как кредитора) заканчиваете моментом полного погашения заемщиком своих платежных обязательств по кредиту. Те банки, которые поставили финансирование ИП "на поток", как правило, оформляют завершение прое ...
Функции векселя
Вексель выполняет две главные функции: кредитную и расчетную.
Как инструмент кредитно-расчетных отношений, он явился результатом многовекового развития товарно-денежного хозяйства.
Его появление было связано с необходимостью перевода де ...