В отношении сроков векселей предпочтение отдается краткосрочным векселям, менее зависимым от изменения экономического положения клиентов и общей хозяйственной конъюнктуры.
Реестры и принятые векселя направляются для дальнейшей обработки в кредитно-вексельный отдел. На лицевой стороне векселя и в реестрах против записи каждого векселя проставляется порядковый номер векселя, ведущийся с начала года в специальной книге учета, которая используется для разного рода справок.
Одновременно имеющаяся на векселях бланковая надпись переводится в именную на имя банка путем проставления над бланковой надписью штампа “Платите приказу банка”. Надпись на имя банка предназначена для затруднения использования векселя при его утрате и хищениях.
Кроме того, на векселе с лицевой стороны ставятся штампы “Учтены”, “Иногородний”.
Производится расчет суммы, подлежащей удержанию в пользу банка в качестве дисконта за учет. Процентная ставка по учету векселей устанавливается самим банком.
По векселям с платежом не в месте учета взимается также порто (почтовые расходы) и дампо (комиссия иногородним банкам за инкассирование иногородних векселей).
Одним из важных аспектов нормального вексельного обращения является банковская операция по учету (дисконтированию) векселей. Суть ее заключается в том, что векселедержатель (простой клиент банка либо другое лицо) продает-передает вексель банку по передаточной надписи (индоссаменту) до наступления срока платежа по векселю и получает при этом вексельную сумму за вычетом определенного процента от этой суммы за досрочное получение. Этот процент называется учетным (то есть дисконтом). Формально данная операция разрешена коммерческим банкам (письмо ЦБ РФ от 9 сентября 1991 года № 14-3/30). К внедрению операции дисконта побуждает и Указ Президента России от 23 мая 1994 года № 1005 “О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве”.
В связи с развитием российского рынка ценных бумаг и появлением на нем векселей предприятий банковским работникам, занимающимся учетом этих векселей, необходимо проводить численные расчеты, связанные с определением учетной ставки, дохода банка от учета и доходности таких операций. Теория подобных расчетов, основанная на западном опыте, получила освещение в отечественной литературе [60, 62].
Основными терминами при операциях учета векселей являются “учетная ставка” и “дисконт”. Под годовой учетной ставкой понимается отношение суммы процентных денег, выплачиваемых за год, к сумме, которая должна быть возвращена. Расчеты с использованием учетных ставок проводятся в западной банковской практике при учете (покупке банком) векселей и других денежных обязательств. При этом выплачивается банком при учете векселя сумма
, (3.1)
где S - сумма по векселю;
n - срок до наступления платежа, лет;
d - годовая учетная ставка.
Срок до наступления платежа может быть выражен в днях и определен из формулы
, (3.2)
где Т - срок до наступления платежа, дней;
К - расчетная длительность года (обычно 360 дней);
Доход банка от учета (дисконт)
(3.3)
Определив тем или иным образом учетную ставку можно рассчитать сумму, выплачиваемую при учете векселя, и доход банка (дисконт). Причем в случае с учетной ставкой обычно исходят из требуемой эффективности операции учета в виде годовой ставки процентов.
Следует отметить, что в нашей печати часто смешивают понятия “учетная ставка” и “ставка процентов”. Если при использовании учетной ставки сумма процентных денег вычисляется исходя из суммы, которая должна быть возвращена, то при использовании ставки процентов она определяется исходя из суммы, которая выдается. Кстати, именно поэтому ставку рефинансирования ЦБ РФ неправомерно называть учетной ставкой, как это часто встречается.
Информация по теме:
Ограничения распоряжения счетом
Под арестом средств, находящихся на банковском счете, следует понимать временное прекращение по счету расходных операций, произведенное без расторжения договора банковского счета. Поэтому нельзя рассматривать как арест меры, указанные в ...
Банк Англии
Банк Англии, как и центральные банки других стран, в настоящее время находится в центре финансовых и экономических перемен, требующих от них новых усилий по адаптации к меняющимся условиям. Это вызывает необходимость внесения принципиальн ...
Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах
В практике мирового банковского дела пока не найдено всеобъемлющей формулы или набора нормативов, которые бы достаточно точно определяли потребность коммерческих банков в необходимых ликвидных средствах.
Руководство банков постоянно удел ...